飲食店は黒字なら生活できる？個人事業主の生活費・借入返済をPLとCFで解説

会社員のときは、毎月決まった日に給料が振り込まれていた。
でも、自分で店を始めたら、売上から好きなだけ取っていいの？
今月は売上が多かったから30万円。
来月は少なかったから10万円。
そんな生活をしていたら、店より先にボクの家計が閉店するよ！

売上から好きな金額を取ってはいけません。
家計に必要な金額と、店から無理なく出せる金額を別々に計算し、少ないほうを毎月決まった日に生活用口座へ移します。
生活に25万円必要でも、店から出せるのが20万円なら、不足する5万円は貯蓄や副収入で補う期間を決めます。
それでも足りないなら、生活費を無理に引き出さず、売上計画か開業計画を見直してください。
これを守れば、借入金や翌月の支払いに必要なお金を使い込まず、店と家計の両方を維持できます。

個人事業主には給料がないってことは、ボクは無給で働くの？
朝からコーヒーを淹れて、ケーキを焼いて、接客して、閉店後は掃除と帳簿付け。
それなのに店長だけ給料ゼロ。
ブラック企業の社長と被害者が、どっちもボクになってるよ！

ここで大切なのは、生活費を経費にできないことと、生活費を受け取ってはいけないことは別の話だという点です。
毎月25万円を生活用口座へ移しても、その25万円を店の経費にはしません。店の利益は、生活費をいくら受け取ったかとは別に計算します。

生活費は経費ではありませんが、店から受け取ることはできます。
毎月の受取額を決め、事業用口座から生活用口座へ移し、事業主貸で記帳してください。
売上が多い月でも、口座残高を見て生活費を増やしてはいけません。

店の売上から、仕入れ代や家賃を払って、最後に30万円残ったとするよね。
ボクの生活費が25万円なら、残り5万円は店長ボーナスでいいの？
今度こそ、ご褒美の時間だ！

借入金の元金返済など、通帳からお金が出ていっても店の経費にならない支払いがあるからです。
損益計算書は、店の成績表です。事業主の給与明細ではありません。
売上や経費の予測方法は、別記事「飲食店の収支計画書の作り方」で詳しく解説します。ここでは、完成した表の利益と必要な生活費を比較できれば十分です。

店の成績表を見ただけでは、店長ボーナスはまだ早いのか。
ご褒美の話になると、ボクは説明より先に進んじゃうんだよね！

店の成績表では29万円の黒字だったのに、通帳を見たらお金が減ってるよ！
利益はどこへ消えたの？
コーヒーと一緒に湯気になった？

この状態で「29万円の黒字だから、生活費25万円を取ろう」と判断すると、事業用口座の現金は11万円まで減ります。
翌月にキャッシュレス売上30万円が入金されるとしても、その前に家賃や仕入れ代の支払日が来るかもしれません。
反対に、仕入れ代を翌月払いにしていれば、まだ支払っていないお金が通帳に残ります。残高が多く見えても、翌月には仕入先へ支払うお金です。
口座にあるお金と、自由に使ってよいお金は同じではありません。

黒字でも、通帳に現金が残るとは限りません。
キャッシュレス売上の入金日、仕入れ代の支払日、借入金の元金返済を確認してください。
支払予定のお金を除いても現金が残るまで、生活費を増やしてはいけません。

さっきの利益を計算した表では、こむぎの1年目は約208万円の黒字だったよね。
でも、生活費は年間300万円必要なんでしょ？
それなら92万円足りないよ！
黒字なのに生活できないって、どういうこと？
数字がボクをだまそうとしてない？

ただし、店の利益から生活費を差し引くだけでは、通帳に残る金額を計算できません。
ここで関係するのが、減価償却費と借入金の元金返済です。
こむぎは、厨房設備や内装などの代金を開業時に支払っています。しかし、損益計算書では、その支出を何年かに分け、毎年約61万円ずつ経費にしています。
これが減価償却費です。
損益計算書では利益から61万円を差し引いていますが、その年に同じ61万円をもう一度支払うわけではありません。そのため、現金を計算するときは利益へ戻します。
反対に、借入金の元金返済は通帳から出ていきますが、店の経費にはなりません。借りた500万円の一部を返しているだけだからです。

なるほど。
店の成績を見る表と、通帳のお金を見る表は別なんだね。
1年目は77万円足りないんじゃなくて、最初から用意した131万円の中から77万円を使う計画なのか。
数字はボクをだましてなかった。
ボクが説明を最後まで聞いてなかった！

店のお金から生活費を受け取れるのは分かったよ。
それで、毎月いくらにすればいいの？
売上が多い月は30万円、少ない月は15万円。
たまに頑張ったボクへ、ご褒美の40万円！
……これだと、また家計が閉店しそうだね。

店から30万円出せるからといって、30万円すべてを受け取る必要はありません。
家計に必要なのが25万円なら、残りの5万円は店へ残します。設備の故障や売上の減少に備えられますし、広告や新商品の開発にも使えます。
反対に、家計では25万円必要なのに、店から20万円しか出せない場合は、毎月5万円不足します。
開業から1年間だけ貯蓄で補い、2年目から店だけで生活できる計画なら成り立ちます。しかし、補う金額と期間を決めずに貯蓄を使い続けると、店より先に家計のお金がなくなります。

売上が多い月も、ボクへのご褒美はなしなの？
でも、店にお金を残しておけば、売上が少ない月でも25万円を受け取れるんだね。
ご褒美は、店と家計が閉店しないことにしておくよ！

こむぎは1年目に、生活費と借金を払うと現金が77万円減るんだよね。
でも、それは計画どおりだから大丈夫。
ということは、先に計画書へ書いておけば、どんな赤字も「予定どおりです！」
で乗り切れるの？便利だなあ、計画書！

赤字は、計画書に書いても黒字にはなりません。
不足額を補う現金があり、回復する時期と見直す基準が決まっていれば、想定内として管理できます。
予定より早く現金が減った時点で、計画から外れています。
「開業直後だから」で放置しないでください。

会社を辞めたら、毎月決まった日に振り込まれていた給料はなくなる。
そのうえ、何百万円も借金して、自分で貯めたお金まで店につぎ込むんだよね。
お客さんが来る保証もないし、ワンオペなら困ったときに相談できる同僚もいない。
もしボクが同じ立場なら、開業が楽しみでも、夜になると急に怖くなりそうだよ。

事業計画を作っても、必ず成功できるとは約束できません。
売上予測が外れることもあります。
予定外の修理が必要になったり、思うようにお客さんが増えなかったりすることもあるでしょう。
それでも、何も分からないまま500万円を借りるのと、必要な売上、毎月の返済額、受け取れる生活費、現金が最も少なくなる時期を知ったうえで借りるのとでは、同じ挑戦ではありません。
計画は未来を言い当てる予言書ではありません。
売上が足りないときに、どこを直せばよいか。
現金がいくらまで減ったら立ち止まるべきか。
店を続けるために、いつ判断しなければならないか。
それを開業前に決めておくためのものです。
安定した給料を手放し、自己資金を投じ、借入金を背負って店を始めるのですから、怖いと感じるのは当然です。
怖さを消してから開業する必要はありません。
店と生活を守る準備をして、危険になったら気づける計画を持って、一歩ずつ進みましょう。
ワンオペの店を始めるとしても、計画まで一人で抱える必要はありませんよ。

ここでCMです。
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毎月の訪問で、売上や現金の動きを一緒に確認。
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その代わり、こやけ行政書士があなたのもとへ伺い、開業前の計画から開業後の経営まで寄り添います。
ひとりで店を始めても、ひとりで悩み続ける必要はありません。